个人所得税计算器
2025年新版个税计算 · 专项附加扣除 · 税后收入明细
收入信息
专项附加扣除
合计：0 元/月
子女教育
0
个
2000元/个/月
继续教育
住房贷款利息
1000元/月
住房租金
赡养老人
3岁以下婴幼儿照护
0
个
2000元/个/月
大病医疗
最高80000元/年（据实扣除）
2025年个人所得税税率表（综合所得适用）
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过36,000元 | 3% | 0 |
| 2 | 36,000~144,000元 | 10% | 2,520 |
| 3 | 144,000~300,000元 | 20% | 16,920 |
| 4 | 300,000~420,000元 | 25% | 31,920 |
| 5 | 420,000~660,000元 | 30% | 52,920 |
| 6 | 660,000~960,000元 | 35% | 85,920 |
| 7 | 超过960,000元 | 45% | 181,920 |
使用说明
个税计算公式
应纳税所得额 = 税前收入 - 5000元（起征点）- 五险一金 - 专项附加扣除
应缴个税 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数
应缴个税 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数
专项附加扣除标准（2025年）
- 子女教育：每个子女每月2000元（3岁至博士）
- 继续教育：学历教育每月400元；职业资格当年3600元
- 住房贷款利息：每月1000元（最长240个月）
- 住房租金：直辖市/省会1500元/月；人口>100万城市1100元/月；其他800元/月
- 赡养老人：独生子女每月3000元；非独生子女分摊每月3000元（每人不超过1500元）
- 3岁以下婴幼儿照护：每个婴幼儿每月2000元
- 大病医疗：个人负担超过15000元的部分，据实扣除，最高80000元/年
注意事项
- 住房贷款利息与住房租金只能选择一项扣除
- 大病医疗需在年度汇算清缴时扣除
- 本计算器仅供参考，实际纳税以税务机关核算为准